گاهی ورشكستگی تاجر در اثر سهل انگاری ( كم كاری او می باشد موارد زیر از جمله موردی است كه در آنها تاجر، ورشكسته به تقصیر( سهل انگاری و بی احتیاطی) اعلام می شود و گاهی هم در اثر حیله و تقلب باعث ورشكستگی خود می شود كه در این موارد او را ورشكسته به تقلب می نامند. هر دو مورد جرم است و مجازات دارد.